Is het beleggen van mijn lijfrente interessant voor mij?

De volgende opgebouwde kapitalen kunt u inbrengen:

•    Kapitaal op een andere bankspaarrekening
•    Polis voor uw aanvullend pensioen (lijfrentepolis)
•    Polis waarmee u vrij vermogen opbouwt (kapitaalverzekering)
•    Gouden handdruk
•    Ondernemers: Oudedagsverplichting (in BV)

De uitkering van een opgebouwd lijfrentekapitaal moet ingaan uiterlijk 5 jaar na het jaar waarin u recht krijgt op een AOW-uitkering. Start de uitkering voor de AOW-leeftijd dan is de uitkeringsduur minimaal 20 jaar + aantal jaar voor AOW leeftijd. Start de uitkering na AOW-leeftijd en is de uitkeringsduur tussen 5 en 20 jaar dan geldt een maximale uitkering van 26.463 euro (2024) in het eerste jaar. Komt u op een hoger bedrag uit per jaar? Dan moet u voor een langere uitkeringsduur kiezen zodat de uitkering per jaar niet meer is dan het maximum. Is de uitkeringsduur minimaal 20 jaar dan geldt voor de uitkering geen wettelijk bepaald maximumbedrag per jaar.

De hoogte van de uitkering is afhankelijk van de rekenrente en het rendement. Als het behaalde rendement hoger is dan de rekenrente, stijgt de uitkering. Als het behaalde rendement lager is dan de rekenrente, daalt de uitkering.

Het is (in principe) een geblokkeerde rekening. U mag het vermogen op deze beleggingsrekening niet afkopen, verkopen, vervreemden, prijsgeven of formeel of feitelijk tot zekerheid mag geven. U kunt deze beleggingsrekening tussentijds beëindigen, maar dit heeft fiscale gevolgen. De uitkering kunnen ook invloed hebben op uw belastingtarief en toeslagen. Door een gunstige looptijd te kiezen heeft u de controle over de hoogte van de uitkering en de effecten daarvan. Vraag een fiscaal adviseur om advies.

Via de lijfrenterekening van BeSmart kunt u een opgebouwd (aanvullend) pensioenbedrag laten uitkeren. Dit bedrag kan komen van een bankspaarrekening, een lijfrenteverzekering (polis), gouden handdruk of een oudedagsverplichting (ondernemers). De uitkeringen worden gespreid over een aantal jaren, bijvoorbeeld vanaf uw AOW-leeftijd. Maar het mag ook later of zelfs eerder, onder bepaalde voorwaarden. De hoogte van de uitkeringen is afhankelijk van de inleg en de gekozen uitkeringsperiode, de rekenrente en de door ons gerealiseerde beleggingsresultaten.

De pensioenrekening is voor de opbouwfase van uw aanvullend pensioen. De rekening is geblokkeerd tot aan de pensioengerechtigde leeftijd. Dan bent u verplicht om binnen 5 jaar een inkomen (uitkerend product) aan te kopen (via BeSmart op basis van doorbeleggen of bij een andere aanbieder) met de opgebouwde waarde op uw rekening. Over de uitkeringen gaat u inkomstenbelasting betalen.

Na overlijden zal 100% van de waarde overgaan op de nabestaanden en het kapitaal maakt dus onderdeel uit van de nalatenschap.

Pensioen opgebouwd in de derde pijler, zoals een lijfrentepolis of op een ander bankspaarrekening kunnen worden overgeheveld. In veel gevallen is het mogelijk een bestaande polis over te boeken, maar dus niet altijd. Ook kunnen er consequenties zijn bij de overheveling van een polis. Wilt u weten of het mogelijk is om uw polissen over te hevelen of bent u niet zeker van de consequenties, dan raden wij u aan hiervoor een gespecialiseerd adviseur (fiscalist of pensioenadviseur) in te schakelen. Heeft u zelf nog geen gespecialiseerd adviseur dan kunnen wij u daarmee helpen, vraag ernaar bij onze adviseurs en zij brengen u in contact met een betrouwbare expert uit ons zakelijke netwerk.

In de praktijk is dit mogelijk, maar dit kunt u beter niet doen. U kunt alleen het bedrag van de jaarruimte/reserveringsruimte fiscaal aftrekken. Vervolgens staat het bedrag geblokkeerd en kan het niet zonder boete worden opgenomen. Tot slot betaalt u er na uw pensioen belasting over.

Reserveringsruimte is de optelsom van onbenutte jaarruimtes van de afgelopen 7 jaar. Voor het berekenen van de reserveringsruimte kunt u terecht op de website van de belastingdienst, klik hier.